Kodėl vis daugiau LTD įmonių direktorių renkasi kaupti pensiją per įmonę, o ne iš asmeninių pajamų?

Kai kalbama apie mokesčių planavimą, dauguma verslo savininkų pirmiausia galvoja apie dividendus, atlyginimą, tarnybinius automobilius ar investicijas į nekilnojamąjį turtą. Tačiau viena efektyviausių priemonių, kuri dažnai lieka nuošalyje, yra pensijų kaupimas per įmonę.

Daugeliui direktorių žodis „pensija“ vis dar asocijuojasi su kažkuo labai tolimu. Atrodo, kad apie tai bus galima pagalvoti po dešimties ar dvidešimties metų. Vis dėlto Jungtinės Karalystės mokesčių sistema šiuo klausimu sukurta taip, kad pensijų kaupimas gali būti naudingas ne tik ateities finansiniam saugumui, bet ir dabartiniams įmonės mokesčiams.

Būtent todėl nemažai sėkmingų LTD įmonių savininkų į pensijų fondus žiūri ne kaip į išlaidą, o kaip į ilgalaikę investavimo ir mokesčių optimizavimo strategiją.

Įsivaizduokime gana dažną situaciją. Įmonė metų pabaigoje turi £100,000 pelno. Direktorius svarsto, ką su tais pinigais daryti. Jeigu visa suma liks įmonėje, nuo jos reikės mokėti Corporation Tax. Jeigu pinigai bus išmokėti dividendais, atsiras papildomi asmeniniai mokesčiai. Tačiau yra ir trečias variantas – dalį pelno pervesti tiesiai į direktoriaus privatų pensijų fondą.

Šioje vietoje atsiranda vienas didžiausių private pension privalumų. Pensijų įmokos, kurias į direktoriaus pensijų fondą moka pati įmonė, dažniausiai laikomos leidžiamais atskaitymais verslui. Kitaip tariant, jos mažina apmokestinamąjį pelną, nuo kurio skaičiuojamas Corporation Tax.

Pavyzdžiui, jeigu įmonė uždirbo £100,000 pelno ir nusprendžia £20,000 pervesti į direktoriaus privatų pensijų fondą, apmokestinamas pelnas sumažėja iki £80,000. Jeigu įmonei taikomas 25 procentų Corporation Tax tarifas, vien dėl šios įmokos galima sutaupyti apie £5,000 mokesčių.

Tai reiškia, kad pinigai ne tik nukeliauja į direktoriaus asmeninę ateities investiciją, bet ir sumažina įmonės mokamus mokesčius jau šiandien.

Būtent čia daugelis verslininkų pradeda suprasti, kodėl finansų konsultantai ir mokesčių specialistai taip dažnai kalba apie pensijų kaupimą per LTD įmonę.

Dar įdomiau tampa tuomet, kai šį sprendimą lyginame su dividendais. Tarkime, direktorius nori pasiimti papildomus £20,000 iš įmonės. Jeigu tai daroma dividendų forma, pirmiausia įmonė sumoka Corporation Tax, o vėliau pats direktorius gali susidurti su dividendų mokesčiais, priklausomai nuo savo pajamų lygio. Galutinė suma, kuri lieka jo kišenėje, dažnai būna gerokai mažesnė nei pradiniai £20,000.

Pensijų įmokos veikia kitaip. Pinigai keliauja tiesiai į pensijų fondą, išvengiant kai kurių tarpinių mokesčių etapų. Žinoma, šių lėšų negalima laisvai išsiimti kitą savaitę ar kitą mėnesį, tačiau ilgalaikio turto kaupimo požiūriu tai dažnai tampa viena efektyviausių priemonių.

Įdomu ir tai, kad daugelis verslininkų pensijų fondą vis dar įsivaizduoja kaip vietą, kur pinigai tiesiog guli iki pensijos. Realybėje dauguma modernių private pension fondų leidžia investuoti į įvairius finansinius instrumentus. Priklausomai nuo pasirinkto fondo, pinigai gali būti investuojami į akcijas, obligacijas, indeksinius fondus, pasaulines rinkas ar kitus ilgalaikio augimo instrumentus.

Tai reiškia, kad pensijų fondas tampa ne tik mokesčių planavimo priemone, bet ir investiciniu portfeliu.

Tarkime, direktorius kasmet per įmonę investuoja po £20,000 į privatų pensijų fondą. Per dešimt metų vien įmokos sudarytų £200,000. Tačiau jeigu šios lėšos investuojamos ir generuoja vidutinę ilgalaikę grąžą, sukaupta suma gali būti ženkliai didesnė. Todėl ilgainiui pensijų fondas tampa vienu didžiausių asmeninių aktyvų, kurį žmogus sukaupia per savo karjerą.

Žinoma, kaip ir kiekvienoje srityje, egzistuoja taisyklės bei limitai. Jungtinėje Karalystėje taikomos metinės įmokų ribos, taip pat svarbu įvertinti direktoriaus pajamas, bendrą mokestinę situaciją ir ateities planus. Dėl šios priežasties sprendimas neturėtų būti priimamas vien remiantis bendrais straipsniais internete.

Tačiau viena tendencija akivaizdi. Vis daugiau sėkmingų verslų savininkų į pensijų kaupimą žiūri ne kaip į pasiruošimą pensijai, o kaip į ilgalaikio kapitalo kūrimo strategiją. Kai kurie investuoja į nekilnojamąjį turtą, kiti kaupia investicinius portfelius, o daugelis derina kelias priemones vienu metu. Tokiu atveju pensijų fondas tampa dar viena finansinės nepriklausomybės dalimi.

Dažnai girdime klausimą, ar geriau pinigus laikyti įmonėje, investuoti į nekilnojamąjį turtą ar pervesti į pensijų fondą. Universalaus atsakymo nėra. Tačiau daugeliu atvejų pensijų fondas suteikia tai, ko negali pasiūlyti nei dividendai, nei paprastas lėšų laikymas verslo sąskaitoje – galimybę vienu metu mažinti Corporation Tax, kaupti asmeninį kapitalą ir investuoti ateičiai.

Todėl verslo savininkams, kurių LTD įmonės generuoja stabilų pelną, verta bent jau apsvarstyti šią galimybę. Labai dažnai paaiškėja, kad dalis pinigų, kurie kitu atveju būtų sumokėti mokesčiams, gali pradėti dirbti pačiam direktoriui ir jo ateičiai.

Galbūt tai nėra pati įdomiausia tema vakarienės metu. Tačiau kai po dešimties ar penkiolikos metų pažvelgiama į sukauptą pensijų fondą ir sutaupytus mokesčius, dauguma žmonių džiaugiasi, kad apie tai pradėjo galvoti gerokai anksčiau.